ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольно-счётной комиссии Оричевского района на проект решения Оричевской районной Думы «Об утверждении отчёта об исполнении бюджета Оричевского района за 2021 год»
3аключение Контрольно-счетной комиссии Оричевской района (далее КСК) на отчёт об исполнении бюджета Оричевского района (далее - отчёт), подготовлено на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе в Оричевском районе, утвержденного решением Оричевской районной Думы от 28.02.2020 № 37/2 (далее по тексту – Положение о бюджетном процессе), стандартом Контрольно-счетной комиссии «проведение внешней проверки годового отчета об исполнении местного бюджета совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств».
- Общие положения
Исполнение бюджета Оричевского района осуществлялось в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Оричевском районе, решением Оричевской районной Думы от 04.12.2020 № 43/3 «Об утверждении бюджета Оричевского района на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» с последующими изменениями. Изменения в бюджет 2021 года вносились 7 раз.
В соответствии с подстатьей 8.1 Положения о бюджетном процессе, отчет об исполнении районного бюджета за 2021 год представлен своевременно.
Документы и материалы, представленные одновременно с отчётом соответствуют перечню, установленному подразделами 8.3 и 8.4 Положения о бюджетном процессе.
- Исполнение районного бюджета по доходам
При уточненном плане поступления доходов в районный бюджет в сумме 635809,06 тысяч рублей за 2021 год поступило 645610,16 тысячи рублей или больше запланированного на 9801,1 тысяч рублей, доходы бюджета исполнены на 101,54%. К первоначально утвержденному бюджету фактический прирост поступления доходов составил 104399,18 тысяч рублей или 19,3%.
Первоначальный план поступления налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет выполнен на 119,3%, уточненный план на 101,54 %.
Выполнение доходной части районного бюджета в части налоговых и неналоговых доходов обеспечено по всем доходным источникам.
В первоначально утвержденном бюджете на 2021 год объем безвозмездных поступлений был предусмотрен в сумме 382884,33 тысячи рублей, уточнённый план- 446468,42 тысячи рублей. Фактически поступило 441717,15 тысяч рублей или 98,9 % уточнённого плана.
В пояснительной записке, представленной с проектом решения, содержится большой анализ исполнения доходной части бюджета. Проанализировано исполнение не только с уточнённым планом 2021 года, но и с предыдущим периодом, а также представлена таблица по изменению доходов в результате внесённых в течение года изменений.
При проверке приложения по доходам к проекту решения нарушений не выявлено.
- Исполнение районного бюджета по расходам
Фактическое исполнение расходной части районного бюджета 2021 года составило 619883,67 тысяч рублей или 98,5 % к уточнённому плану и на 107,2 % к первоначальному.
Первоначально решением Оричевской районной Думы от 04.12.2020 № 43/3 расходы районного бюджета утверждены в размере 538210,98 тысяч рублей. Анализ по основным наименованиям расходов представлен в таблице
тыс. руб.
|
наименование расхода |
утверждено расходов |
отклоне ние (+,-) |
фактические расходы |
доля в общем объёме расходов по факту в % 2021 г. |
|
|
первоначально |
последними изменениями |
||||
|
Общегосударственные вопросы
|
54808,74 |
62963,39 |
+8154,65 |
62128,39 |
10,0 |
|
Национальная оборона |
476,0 |
475,95 |
-0,05 |
475,95 |
0,08 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
1970,74 |
2645,34 |
+674,6 |
2625,34 |
0,4 |
|
Национальная экономика |
50411,1 |
68661,5 |
+18250,4 |
63721,03 |
10,2 |
|
Жилищно- коммунальное хозяйство |
6170,02 |
12027,35 |
+5857,33 |
10020,01 |
1,6 |
|
Образование |
315335,02 |
347370,63 |
+32035,61 |
346538,57 |
56,0 |
|
Культура, кинематография |
48249,13 |
58030,75 |
+9781,62 |
57850,2 |
9,3 |
|
Социальная политика |
30382,14 |
30025,89 |
-356,25 |
29737,77 |
4,8 |
|
Физическая культура и спорт |
7447,1 |
9745,41 |
+2298,31 |
9745,41 |
1,6 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
3560 |
1393,83 |
-2166,17 |
1393,83 |
0,2 |
|
Межбюджетные трансферты |
19400,99 |
35887,79 |
+16486,8 |
35647,17 |
5,8 |
|
ИТОГО |
538210,98 |
629227,83 |
+91016,85 |
619883,67 |
100 |
Расходы 2021 года в сравнении с расходами 2020 года представлены в таблице:
|
Наименование расхода |
2021 год |
2020 год |
||
|
фактические расходы (тыс. руб.)
|
доля в общем объёме в % |
фактические расходы (тыс. руб.)
|
доля в общем объёме в % |
|
|
Общегосударственные вопросы |
62128,39 |
10,0 |
54259,4 |
9,2 |
|
Национальная оборона |
475,95 |
0,08 |
500 |
0,1 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
2625,34 |
0,4 |
2045,32 |
0,3 |
|
Национальная экономика |
63721,03 |
10,2 |
81586,44 |
13,8 |
|
Жилищно- коммунальное хозяйство |
10020,01 |
1,6 |
10751,28 |
1,8 |
|
Охрана окружающей среды |
0 |
0 |
19,46 |
0 |
|
Образование |
346538,57 |
56,0 |
319617,32 |
53,9 |
|
Культура, кинематография |
57850,2 |
9,3 |
54108,5 |
9,1 |
|
Здравоохранение |
0 |
0 |
265,81 |
0 |
|
Социальная политика |
29737,77 |
4,8 |
25519,66 |
4,3 |
|
Физическая культура и спорт |
9745,41 |
1,6 |
7769,83 |
1,3 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
1393,83 |
0,2 |
1972,85 |
0,3 |
|
Межбюджетные трансферты |
35647,17 |
5,8 |
34533,48 |
5,8 |
|
ИТОГО |
619883,67 |
100 |
592949,35 |
100 |
Расходы бюджета в 2021 году осуществлялись в рамках 19 муниципальных программ, а также не программных направлений деятельности.
В пояснительной записке представлен анализ расходов бюджета 2021 года в сравнении с уточненным планом.
При проверке приложений по расходам бюджета нарушений не выявлено.
- Дефицит районного бюджета и муниципальный долг
По итогам 2021 года профицит районного бюджета составил 25726,49 тысяч рублей, при запланированном профиците 6581,23 тысяч рублей.
По долговой книге Оричевского района муниципальный долг районного бюджета на 01.01.2021 года составляет 26000 тысяч рублей, в том числе кредиты от кредитных организаций 26000 тысяч рублей. По состоянию на 01.01.2022 года долговые обязательства района составляют 8000 тысяч рублей.
5. Анализ отчёта о расходовании средств резервного фонда
В 2021 году расходование средств резервного фонда произведено в сумме 2184,92 тысяч рублей. Проведены аварийно-восстановительные работы по восстановлению автомобильной дороги Пищалье-Суводи. Не израсходованный остаток резервного фонда составил 600 тысяч рублей.
6. Внешняя проверка бюджетной отчётности
Бюджетная отчётность сформирована в соответствии с «Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной, месячной отчётности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утверждённой Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н (далее по тексту –Инструкции).
Представленный проект отчёта об исполнении бюджета Оричевского района за 2021 год соответствует действующему законодательству и может быть принят к рассмотрению Оричевской районной Думой.
Председатель Контрольно-счётной комиссии Оричевского района Т.И. Скрябина